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Ser Autónomo o Freelance en Alemania - Los impuestos

Trabajar por cuenta propia, como autónomo o freelance puede ser una opción interesante en estos días y una práctica común en algunas profesiones como por ejemplo diseñadores o arquitectos. En este artículo haremos una comparativa de la actividad como autónomo en España y en Alemania desde el punto de vista de los impuestos.

Es sabido que en Alemania los impuestos suponen un porcentaje mayor de los ingresos que los porcentajes españoles, a cambio de una cobertura mayor en prestaciones sociales. Analizamos este aspecto desde el punto de vista del autónomo:

Ambos países tienen similitudes en los impuestos generales a pagar. El IVA español tiene su homólogo alemán, llamado Umsatzsteuer, mientras el correspondiente al IRPF sería el Lohnsteuer.

El IVA, 21% en la gran mayoria de los casos, es un porcentaje mayor que su homólogo aleman, que es un 19%. El pago y retribución a Hacienda de este impuesto tiene en Alemania un funcionamiento similar al español, es decir, pagos fraccionados adelantados y que se regulan al final de año en la declaración de la renta. La diferencia está en los períodos de fraccionamiento, siendo en España por trimestres y en Alemania mensuales. En ambos casos es posible el pago on-line mediante ingreso/cargo bancario. En los últimos años y como no podia ser de otra forma, intenet se ha convertido en la herramienta preferida de la mayoria para gestionar estos pagos. La oficina virtual alemana encargada de esta gestion es Elsteronline (la urraca online, www.elster.de), un nombre curioso cuanto menos. 

Una interesante diferencia en Alemania es lo que ocurre cuando la declaración mensual sale negativa (a devolver) para el contribuyente; mientras que en España Hacienda retiene esta cantidad para descontarla en futuras declaraciones positivas o sólo lo devuelve por petición expresa al acabar el año, la Hacienda alemana te ingresa la cantidad en la cuenta proporcionada por el contribuyente puntualmente tras cada declaración.

Otra diferencia para el autónomo es la manera de pagar lo que conocemos en España por IRPF. En España se grava cada factura con el IVA y se retiene el IRPF. La razón social (persona o empresa) española receptora de una factura hace declaraciones trimestrales devolviendo a Hacienda el IRPF retenido en nombre del emisor de dicha factura. Al finalizar el año deben aportan certificados de estos pagos para que el autónomo los adjunte a su declaracion de renta. En Alemania este impuesto se paga anualmente por el emisor de la factura directamente en la declaración de la renta. Se puede solicitar un pago fraccionado previo en tres partes de manera que no haya que pagar de una vez una cantidad elevada en el momento de hacer la declaracion de la renta anual. En este caso, el importe de los pagos trimestrales se calcula en base a los ingresos del año anterior. Posteriormente, en la citada declaración de la renta del año en curso, se ajusta la cantidad a pagar a los ingresos reales.

En ambos países se considera la exención de impuestos segun ciertas condiciones desfavorables del autónomo. La diferencia radica en el concepto que causa dicha exención. En España se dan facilidades para disminución de pagos por edad, concretamente a menores de 30 años, los cuales pueden diminuir la retención de IRPF hasta un 7% y se benefician de descuentos en la cuota de la Seguridad Social. En Alemania se dan facilidades por ingresos bajos, es decir, libera de ciertas obligaciones a todo profesional que gane por debajo de un mínimo. Así, cualquier profesional que gane anualmente menos de 17.340 euros netos (Kleinunternehmen) queda exento de pagar Umsatzseuer (IVA).

La diferencia más clara entre el autónomo español y el alemán está en la fecha de las facturas emitidas. Mientras que en España la emisión de una factura tiene fecha libre, y no siempre condiciona la fecha de pago, en Alemania este dato esta obligadamente unido a la fecha de cobro de la misma. Esta medida evita tener que pagar los impuestos asociados a una factura si no se ha cobrado. Es además una manera indirecta de controlar la morosidad, que en España se ha convertido en un quebradero de cabeza para muchos autónomos, que, sin haber recibido sus honorarios, se ven obligados por el fisco a pagar importes de IVA o IRPF.

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Comentarios

¿a partir de qué cantidad se comienzan a pagar impuestos?

Mi pregunta es la siguiente: trabajando como autónomo, ¿a partir de qué cantidad se comienzan a pagar impuestos? Soy estudiante y me he tenido que inscribir como autónoma para poder trabajar como profesora en una academia. La cuestión es que algunos me han dicho que si se gana menos de 400 euros como media mensual al año, pero en el Finanzamt entendí que a partir de los 8004 euros al año.

¡Muchas gracias por su colaboración!

Re: ¿a partir de qué cantidad se comienzan a pagar impuestos?

http://www.bundesfinanzministerium.de/Web/FR/Ministere/Le_service_des_vi...
A partir de 8820 EUR en 2017 para solteros/as tienes que pagar impuestos. Como estudiante estás en un régimen especial y tenéis más facilidades. Si hablas alemán, ponte en contacto con tu agencia tributaria, te ayudarán a aclarar el tema.
Hay algunos funcionarios que hablan castellano.

Un saludo

Frank

Re: ¿a partir de qué cantidad se comienzan a pagar impuestos?

http://www.bundesfinanzministerium.de/Web/FR/Ministere/Le_service_des_vi...
A partir de 8820 EUR en 2017 para solteros/as tienes que pagar impuestos. Como estudiante estás en un régimen especial y tenéis más facilidades. Si hablas alemán, ponte en contacto con tu agencia tributaria, te ayudarán a aclarar el tema.
Hay algunos funcionarios que hablan castellano.

Un saludo

Frank

emitir facturas a españa como freelance alemán

Buenos días,
soy klein unternehme en Alemania y tengo que emitir 2 facturas de 2 trabajos que he hecho con clientes españoles.
Puedo emitirlas como si fueran clientes alemanes (que en mi caso es sin Iva) o tengo que solicitar en el finanzam algún tipo de nümero VAT o he de añador algún tipo de dato especial
muchas gracias!

Emitir facturas a España

Hola Anónimo,

Para poder emitir facturas a empresas con dirección fiscal en España desde Alemania tienes que tener efectivamente el Steuernummer internacional, osea, Ust-Identifikationsnummer. Ese número se puede pedir en el momento de pedir el Steuernummer en el Finanzamt al darte de alta como autónomo en Alemania.

En tu caso (me imagino que no lo pediste por lo que dice tu comentario), puedres solicitarlo entonces directamente al organismo que lo emite (el Finanzamt ya no se responsabiliza de este tema), que es el Bundeszentralamt für Steuer.Ahí en la sección Ust-Idnummer rellenas un formulario y te mandan este número por carta a la dirección que tu des. Para ir al formulario pincha aquí. Para emitir estas facturas tendrás que esperar a obtener ese número, que comenzará con las letras DE.

Otro tema es el IVA; aunque tu como Kleinunternahmen estas exento siempre de pagar/desgravar IVA (UmsSt), las operaciones internacionales están siempre exentas de dicho impuesto, seas el tipo de empresa que seas, por lo que estas facturas van siempre sin IVA(UmsSt).

Espero haberte sido de ayuda. Un saludo!

 

Re: Emitir facturas a España

Hola psar,

me gustaría hacerte una pregunta respecto a emitir facturas a países de la EU teniendo la residencia fiscal en Alemania.
resulta que tengo un grupo de música cámara y ahora en 2013 empezaremos a tener conciertos por diferentes países de la EU,
yo como individuo puedo hacer una factura del coste total de cada actuación y luego repartir el dinero a cada de los músicos sin que hagan factura?
para que este grupo tenga un Ust-Id lo tengo que crear como empresa?

Muchas gracias por tu ayuda.
Atentamente,

GCF

Re: Emitir facturas a España

Hola,

Me gustaría hacerme autónoma en Alemania pero me comentan que a pesar de que yo no tendría que pagar IVA e impuestos porque cobraría menos de 1700, me saldría más caro que en España. ¿Me podrías decir qué paga de impuestos y Krankenkase un autónomo en mi situación en Alemania? Podrías ayudarme por favor? Gracias

Hacerme autónomo en Frankfurt

Hola buenas:
He leído el articulo y me ha sido de gran ayuda para entender un poco sobre el tema. Aun así tengo alguna pregunta.
Acabo de encontrar unas practicas en un estudio de arquitectura en Frankfurt, me han dicho que voy a estar como autónomo. He oido que necesito el Steuernummer. Alguien podría decirme como y donde se pide?. ¿Y que documentos necesito para pedirlo?. Es mi primer trabajo en Alemania y estoy un "poco basantante" perdido. Tampoco he trabajado en España como autónomo y la verdad que del tema entiendo muyyy poquito.
Muchas gracias.

Fernando

Re: Hacerme autónomo en Frankfurt

Hola,

Este comentario es bastante antiguo, pero creo que puede ayudar a otros que estén interesados. Para obtener el Steuernummer tienes que ir al Finanzamt de tu ciudad y pedirlo ahí. Te darán un formulario que tienes que rellenar (nombre, tipo de actividad, ingresos que prevés, etc.).

Para otros, en Alemania el autónomo o freelance es lo que se entiende como Kleinunternehmer y tienen su propia regulación como pasa en España. Si vas a empezar un negocio como Kleinunternehmer en Alemania es probable que necesites conocer la normativa. Para registrarte como tal debes ir a la agencia tributaria y estimar que tus ventas serán menores a 17.500 euros al año y por tanto estás exento de entregar el modelo de IVA (Umsatzsteuervoranmeldung) cada mes.

Para quien esté más interesado en conocer la normativa de la pequeña empresa, os dejo un artículo que explica más en profundidad esto:
https://debitoor.de/gruenderlounge/unternehmensgruendung/was-ist-die-kle...
Está en Alemán, pero aquí encuentras el Kleinunternehmerregelung o normativa para pequeñas empresas que ha explicado Debitoor en un artículo.

Un saludo,
Sergio

como darme de alta?

Yo soy freelance en Espana y ahora me he venido a alemania
Pago religiosamente mis impto en Espana, pero ahora casi factura mas en Alemania que en Espana..
que por cierto, me di de alta para facturasr en la EU y lo paso a mi asesoria de Espana..
Pero ahora estoy pensando que por lo que ingreso, me compensa mas ser freelance en Alemania y dejar de pagar autonomos en Espana..
a que oficina deberia ir para informarme y darme de alta como autonoma en Alemania?

Millon de gracias!

Re: como darme de alta?

Hola;

Estoy en la misma situación que tú, como cobro menos de 1700 euros al mes en total, creo que es más barato ser autónomo en Alemania pero por otro lado me dicen que tengo que pagar impuestos y krankekase y al final eso me sale por más de 300 euros al mes. ¿Es cierto? ¿Me podrías ayudar? ¿Cuánto gastos fijos tiene un autónomo que cobra menos de 1700 euros al mes en Alemania? issubye@gmail.com

montar un restaurante en alemania

hola, me ha parecido muy interesante y me ha dado mucha informacion en cuanto al tema legal,...pero me gustaria saber si hay ayudas o prestamos para montar un negocio... me gustaria montar un restaurante español..llevo 4 meses viviendo aqui y veo que los negocios suelen funcionar bien... tengo solo casi 2000E ahorrados y supongo que en princio necesitare bastante mas... a mi novio le financiaron una tv, pero claro, solo son 500E...no se si piden un minimos de tiempo en el pais para hacerte un prestamo mayor..yo estoy trabajando desde que llegué... si alguien sabe la respuesta para orientarme un poco estaria muy agradecida..

Período corto de freelance

Hola,
tengo que registrarme y pedir mi Steuernummer para poder recibir el pago de un par de encargos como freelance en Berlin,
la cuestión es qué ocurre si simplemente, o previsiblemente, sólo voy a ejercer como tal en esta ocasión.
Puedo darme de baja en cualquier momento?? Cómo funciona y qué limitaciones podría haber al respecto??

Muchas gracias!

B

Recomendación de gestor

Buenas tardes quiero ser un autónomo en Alemania me gustaría saber si me podrías recomendar un gestor cerca de hannover que hable español y domine el tema en Alemania para contratarlo.
Mil gracias, saludos.

Muy buenas, Para los que

Muy buenas,
Para los que estén en el proceso de hacerse autónomos, yo asesoro en berlin y en espanol gratuitamente sobre los trámites como la mejor opción para krankenkasse y demás trámites obligatorios según cada caso.
Email: rgbaschwitz@gmail.com
Un saludo

asesoramiento presencial

Debo aclarar en mi post anterior,dada las malinterpretaciones, que el asesoramiento es en Berlin y presencial. Lamentablemente via email no dispongo del tiempo, además que puede dar lugar a equívocos por falta de información.
Disculpen las molestias.

Facturar traducciones puntuales en alemania siendo española

Llevo varios meses tratando de informame bien en Alemania antes de realizar ninguna factura y no estoy segura de si los pasos que me han explicado en los distintos -Amt (Bereichsamt, Finanzamt,...) a los que he ido son los correctos (o de si yo los he entendido bien). Trabajo en una empresa alemana y a la vez, como trabajo extra, estoy llevando a cabo la traducción de un sitio web para una empresa belga y necesito facturar un volumen de trabajo relativamente grande. Mi idea era darme de alta en españa como autónoma cuando volviera y facturar allí todo el trabajo acumulado (al cliente no le corre prisa), pero al final me ha salido trabajo aquí y me he quedado, así que me he planteado el autónomo en Alemania.

La cosa es que cuando estuve en el Bereichsamt me dijeron que no necesitaba darme de alta de autónomo para emitir facturas puntuales sino hacerlas como "freiberuchlich"; la diferencia no me queda clara pero a efectos prácticos me dijeros que simplemente tenía que solicitar un Steuernummer. Me mandaron a otra oficina a solicitarlo y en esa oficina me dieron un montón de papeles que tengo que rellenar y volver a mandar. Y en eso estoy ahora.

Tengo muchas dudas acerca de hacer esas facturas, como hasta cuánto dinero puedo facturar entonces así, sin ser autónoma; si me compensa económicamente facturar el trabajo en varias tandas (como estamos a punto de acabar el año, quizá parte en diciembre y parte el año que viene) o si ese Steuernummer es suficiente si la empresa a la que le voy a mandar la factura es Belga.

Muchísimas gracias si en algo me puede ayudar :)

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